Как вести бухгалтерию ип в рб

Содержание

Как ИП вести бухгалтерию самостоятельно: пошаговая инструкция 2021 года

Как вести бухгалтерию ип в рб

Начиная собственный бизнес, предприниматели не всегда уделяют должное внимание вопросу бухгалтерии. Кто-то слышал, что ведение бухгалтерского учета индивидуальным предпринимателем по закону не требуется, другие считают этот вопрос второстепенным, третьи – что ничего сложного здесь нет, и справиться с учетом можно самостоятельно.

На самом деле, постановка бухгалтерии ИП с нуля необходима уже на этапе планирования предпринимательской деятельности. Почему?

Причин тому несколько:

  1. Грамотный выбор системы налогообложения позволит вам выбрать минимально возможную налоговую нагрузку. Чтобы вы не попали по незнанию под определение незаконных налоговых схем, практическое налоговое планирование вашего бизнеса должны проводить специалисты, а не сомнительные советчики.
  2. От выбранного режима зависит состав отчетности, сроки уплаты налога, возможность получения налоговых льгот.
  3. Нарушение сроков сдачи отчетности, порядка учета, уплаты налоговых и неналоговых платежей приведет к неприятным санкциям в виде штрафов, споров с налоговой службой, проблем с контрагентами.
  4. На выбор налогового режима после регистрации ИП отводится совсем немного времени. Так, для перехода на УСН это всего 30 дней после получения свидетельства. Если вы не выберете систему налогообложения сразу, то будете работать на ОСНО. В большинстве случаев для начинающего предпринимателя это самый невыгодный и сложный вариант.

Нужен ли бухгалтер для ИП? Бухгалтерское сопровождение ИП однозначно необходимо. Вопрос только, кто будет его осуществлять – штатный бухгалтер, сторонний исполнитель бухгалтерских услуг или сам индивидуальный предприниматель?

Законом № 402-ФЗ установлено, что индивидуальные предприниматели могут не вести бухгалтерский учет. Однако это положение не следует понимать так, что ИП вообще никак не отчитывается перед государством. Кроме собственно бухгалтерского учета существует другой – налоговый учет.

Налоговый учет – это сбор и обобщение сведений, необходимых для расчета налоговой базы и налоговых платежей. Его ведут все налогоплательщики, в том числе индивидуальные предприниматели.

Чтобы разобраться в налоговой отчетности и порядке налогового учета, надо обладать профессиональными знаниями или самостоятельно изучить эти вопросы.

А кроме того, есть специальная отчетность по работникам, кассовые и банковские документы, первичная документация и т.д.

Часто предприниматели не видят особой разницы между видами учета, поэтому всю свою бухгалтерию называют бухгалтерским учетом. Хотя в нормативном понимании это не соответствует действительности, но на практике это привычное выражение, поэтому мы тоже будем его использовать.

Итак, как правильно вести бухгалтерский учет? Ответ один – профессионально. Бухгалтером для ИП может быть штатный работник или специалист компании-аутсорсера.

Если количество хозяйственных операций у ИП не слишком велико, то зарплата бухгалтера, принятого на постоянную работу, может оказаться неоправданными расходами.

Если же вы готовы самостоятельно заняться своим учетом, то мы расскажем, как это сделать.

Как ИП вести бухгалтерию самостоятельно? Возможно ли это? Ответ вы найдете ниже в пошаговой инструкции.

Итак, на вопрос: «Обязан ли ИП вести бухгалтерский учет в 2021 году?» мы получили отрицательный ответ. Но хотя бухгалтерский учет ИП не ведут и не сдают бухгалтерскую отчетность, выше мы уже рассказали, что вести документооборот, связанный с бизнесом, предпринимателям необходимо. С чего начать ведение бухгалтерии ИП? Читайте в нашей пошаговой инструкции.

Шаг 1. Сделайте предварительный расчет предполагаемых доходов и расходов вашего бизнеса. Эти данные потребуются вам при расчете налоговой нагрузки.

Шаг 2. Выберите налоговый режим. Узнать в подробностях, на каких режимах или системах налогообложения работает ИП в России, вы можете в статье: «Системы налогообложения: как сделать правильный выбор?».

Здесь же мы только перечислим их: основная система налогообложения (ОСНО) и специальные налоговые режимы (УСН, ЕНВД, ЕСХН, ПСН, НПД). От выбора системы налогообложения напрямую зависит налоговая нагрузка ИП. Суммы, которые вы должны выплачивать в бюджет, на разных режимах могут различаться в разы.

Если вы не знаете, как сделать расчет налоговой нагрузки, рекомендуем вам получить бесплатную консультацию по налогообложению.

Шаг 3. Ознакомьтесь с налоговой отчетностью выбранного режима. Найти актуальные формы отчетности вы можете на сайте ФНС налог.ру или в нашей подборке образцов.

Шаг 4. Определитесь, будете ли вы нанимать работников. Как ИП вести бухгалтерию на работника? Отчетность работодателей можно назвать достаточно сложной, причем ее состав не зависит от выбранного налогового режима и количества работников.

В 2021 году за работников сдают несколько видов отчетности: в ПФР, в ФСС и в налоговую инспекцию. Например, до 20 января всем ИП-работодателям необходимо сдать сведения о среднесписочной численности работников.

Кроме того, работодатели должны вести и хранить кадровую документацию.

Шаг 5. Изучите налоговый календарь своего режима. Несоблюдение сроков сдачи отчетов и уплаты налогов приведет к штрафам, начислению пени и недоимки, блокировке расчетного счета и другим неприятным последствиям.

Шаг 6. Определитесь с видом бухгалтерского обслуживания. На простых режимах, таких как УСН Доходы, ЕНВД, ПСН можно вести бухгалтерию ИП самостоятельно.

Главным вашим помощником в этом случае станут специализированные онлайн-сервисы, такие как 1С Предприниматель.

Но на ОСНО и УСН Доходы минус расходы, а также при большом количестве хозяйственных операций, ведение бухучета ИП разумнее передать на аутсорсинг.

Шаг 7. Ведите и сохраняйте все документы, относящиеся к бизнесу: договоры с контрагентами, документы, подтверждающие расходы, банковские выписки, кадровые документы, отчетность по кассовому аппарату, первичные документы, входящую информацию и т.д. Проверить документы по деятельности ИП налоговая инспекция может даже в течение трех лет после снятия с регистрационного учета.

Бухгалтерский и налоговый учет ИП на ОСНО

О том, в каких случаях имеет смысл выбирать общую систему налогообложения, вы можете прочесть в этой статье. Бухгалтерия ИП, который работает на ОСНО, будет самой непростой. Если говорить о формах отчетности, то это декларация 3-НДФЛ по итогам года и ежеквартальная по НДС. 

Сложнее всего будет администрирование налога на добавленную стоимость – НДС. Ведение ИП бухгалтерского учета на ОСНО особенно затрудняется получением налоговых вычетов по этому налогу или возмещением входящего НДС.

Для удобства оплаты налогов и страховых взносов советуем открыть расчётный счёт. Тем более сейчас многие банки предлагают выгодные условия по открытию и ведению расчётного счёта.

Ведение бухгалтерии ИП на УСН

Бухгалтерия для ИП на УСН значительно проще, т.к. необходимо сдать всего одну налоговую декларацию в год. Срок отчетности ИП на УСН в 2021 году без работников – 30 апреля, и в этот же срок надо уплатить годовой налог за вычетом авансовых платежей.

Вести бухгалтерию ИП при УСН Доходы 6% можно самостоятельно. На этом режиме учитываются только полученные доходы, налоговая ставка в общем случае равна 6%. По итогам каждого квартала надо заплатить авансовый платеж, который будет учитываться при расчете единого налога по итогам года.

Как вести бухгалтерию ИП при УСН Доходы минус расходы? Основной сложностью на этом налоговом режиме будет необходимость сбора подтверждающих расходы документов.

Для того, чтобы налоговая инспекция приняла затраты, заявленные для уменьшения налоговой базы, надо правильно оформлять все документы. Признание расходов на УСН Доходы минус расходы практически аналогично признанию расходов для ОСНО.

Это означает, что расходы должны быть экономически обоснованными и попадать в специальный перечень, указанный в статье 346.16 НК РФ.

Сроки сдачи отчетности ИП в 2021 году: календарь бухгалтера и таблица

Календарь бухгалтера для ИП на 2021 год включает в себя сроки сдачи налоговых деклараций и отчетности по работникам. Независимо от налогового режима, все работодатели сдают отчеты в фонды:

  • срок сдачи отчетности в ПФР (форма СЗВМ) – каждый месяц, не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным;
  • срок сдачи отчетности в ФСС (форма 4-ФСС) – ежеквартально, не позднее 20 апреля, 20 июля, 20 октября, 20 января в бумажной форме, для электронной отчетности не позднее 25-го числа соответственно.

Кроме этого, есть отчеты за работников, которую сдают в налоговую инспекцию: единый расчет по взносам; 2-НДФЛ; 6-НДФЛ. Полный календарь отчетности работодателей для всех режимов смотрите здесь.

Сроки сдачи налоговой отчетности и уплаты налогов для ИП в 2021 году по разным режимам мы собрали в таблицу.

Обратите внимание – в связи с пандемией коронавируса для некоторых ИП и организаций сроки уплаты налогов и подачи отчётности могут быть перенесены, краткая информация в сводной таблице от ФНС, подробности описаны в этой статье.

Режим1 квартал2 квартал3 квартал4 квартал
УСНавансовый платеж – 25.04авансовый платеж – 25.07авансовый платеж – 25.10декларация и налог по итогам года  – 30.04
ЕНВДдекларация – 20.04, квартальный налог – 25.04декларация – 20.07, квартальный налог – 25.07декларация – 20.10, квартальный налог – 25.10декларация – 20.01, квартальный налог – 25.01
ЕСХН*авансовый платеж за 25.07декларация и налог по итогам года – 31.03
ОСНО1. декларация по НДС – 25.04, апреля; налог – 25.061. декларация по НДС – 25.07, апреля; налог – 25.092. авансовый платеж по НДФЛ – 15.071. декларация по НДС – 25.10, апреля; налог – 25.122. авансовый платеж по НДФЛ – 15.101. декларация по НДС – 25.01, апреля; налог – 25.032. декларация НДФЛ – 30.04, налог по итогам года – 15.07

*Если плательщики ЕСХН не получили освобождение от НДС, то должны также отчитываться по этому налогу.

Плательщики ПСН налоговую декларацию не сдают, а срок уплаты стоимости патента зависит от его срока действия.

Надеемся, что наша пошаговая инструкция о том, как вести бухгалтерию ИП самостоятельно в 2021 году, ответила на все ваши вопросы.

Источник: https://www.regberry.ru/nalogooblozhenie/kak-ip-vesti-buhgalteriyu-samostoyatelno-poshagovaya-instrukciya-2021-goda

Как МНС упростил жизнь индивидуальным предпринимателям | Экономическая газета

Как вести бухгалтерию ип в рб

Давайте посмотрим, насколько мнение работников налоговых органов об упрощении указанного порядка соответствует действительности.

Общие положения

Инструкция определяет порядок ведения учета доходов и расходов (далее – учет) индивидуальными предпринимателями (ИП), нотариусами, осуществляющими нотариальную деятельность в нотариальном бюро, адвокатами, осуществляющими адвокатскую деятельность индивидуально (далее – плательщики). При этом ее действие распространяется на плательщиков:

– применяющих упрощенную систему налогообложения (УСН), в случаях, установленных подп. 1.2.1 п. 1 ст. 326 и (или) п. 5 ст. 333 Налогового кодекса (далее – НК), т.е.

на плательщиков подоходного налога и на тех ИП, которые имеют право вести учет в книге учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения (далее – книга учета при УСН), но вместо учета в этой книге решили с начала налогового периода вести учет доходов и расходов на общих основаниях;

– единого налога с индивидуальных предпринимателей и иных физических лиц (далее – единый налог).

Таким образом, Инструкция объединила порядок ведения учета для ИП – плательщиков подоходного и единого налога.

При этом установлен общий перечень форм книг учета и учетных документов, обязанность по заполнению которых будет зависеть от вида налогов, плательщиком которых является ИП.

В частности, книгу учета сумм налога на добавленную стоимость (далее – книга учета НДС) должен будет заполнять любой плательщик, независимо от применяемого режима налогообложения, при ввозе товаров и уплате «ввозного» НДС.

Кроме того, установлено, что действие отдельных пунктов Инструкции распространяется в т.ч. и на плательщиков, применяющих УСН и ведущих учет в книге учета при УСН.

Это правило касается только норм, в которых приведены определения некоторых терминов (документ, подтверждающий совершение хозяйственной операции, имущество, курсовые разницы, обязательство, учетный документ, хозяйственная операция), а также устанавливающих единые подходы в отношении первичных учетных документов.

Подтверждающие документы

Говоря о таких единых подходах, отметим следующее. Инструкцией определено, что учет должен основываться на документально подтвержденных данных об объектах, подлежащих налогообложению либо связанных с налогообложением.

Документом, подтверждающим факт совершения плательщиком хозяйственной операции, является первичный учетный документлибо иной документ, подтверждающий ее совершение. При этом в п.

6 Инструкции перечислены обязательные сведения, которые такие документы должны содержать.

В п. 7 Инструкции приведен перечень документов, подтверждающих совершение хозяйственных операций, в который, естественно включены и первичные учетные документы.

При этом установлено, что принимаемый к учету документ, подтверждающий совершение хозяйственной операции, должен составляться при ее совершении, а если это не представляется возможным – непосредственно после ее совершения.

Причем он может быть составлен плательщиком и единолично, но только в случаях и порядке, установленных постановлением Минфина от 12.02.2021 № 13.

В Инструкции закреплено, что любое движение товарно-материальных ценностей должно оформляться плательщиками товарно-транспортной накладной и (или) товарной накладной. Однако у плательщиков есть и право самостоятельно утверждать для применения формы первичных учетных документов при отсутствии форм таких документов в указанном перечне.

Кроме того, установлено, что при приобретении товаров (работ, услуг) за пределами Беларуси первичными учетными документамипризнаются документы, выписанные поставщиком товаров (работ, услуг).

Книги учета

На основании документов, подтверждающих совершение хозяйственных операций, информация должна отражаться плательщиком в перечисленных в Инструкции документах.

Отметим, что по сравнению с аналогичным перечнем, приведенным в ранее действовавшей Инструкции о порядке ведения учета доходов и расходов индивидуальными предпринимателями (нотариусами, осуществляющими нотариальную деятельность в нотариальном бюро, адвокатами, осуществляющими адвокатскую деятельность индивидуально), утв. постановлением МНС от 24.12.2014 № 42, из него исключена только форма платежной ведомости.

Все остальные формы книг в Инструкции остались.

Более того, нам удалось обнаружить незначительные изменения только в формах книги суммового учета товаров (стоимость товаров нужно указывать не по первоначальной, а по фактической стоимости), карточки лицевого счета (указывается только итоговая сумма начислений за месяц без разбивки по видам доходов) и книги учета доходов и расходов (из нее исключена строка «Итого за месяц», т.е нужно указывать только итоговые данные за квартал и данные нарастающим итогом с начала года).

Существенным изменением для ИП – плательщиков единого налога можно считать лишь исключение из формы книги учета валовой выручки раздела II, в котором раньше велся учет товаров, ввозимых на территорию Беларуси из государств – членов ЕАЭС.

Теперь в этой книге должна отражаться только валовая выручка от реализации товаров (работ, услуг). Что касается информации (о дате получения (ввоза) товаров, стоимости ввезенных объектов без НДС, ставке «ввозного» НДС и суммы «ввозного» НДС, подлежащей уплате) в отношении ввозимых к нам из ЕАЭС товаров, в т.ч.

сырья и материалов, основных средств и иного имущества, то теперь ИП – плательщики единого налога должны отражать ее в книге учета НДС.

Таким образом, можно сказать, что существующий порядок учета основных средств и нематериальных активов, отдельных предметов в составе оборотных средств, сырья, материалов, готовой продукции и товаров, в т.ч.

учет поступления и реализации товаров в суммовом выражении, а также порядок учета сумм НДС, в основном сохранен, хотя в нем можно обнаружить и определенные уточнения.

Например, при определении первоначальной стоимости основных средств в нее теперь следует включать проценты по любым кредитам и займам (ранее проценты по просроченным кредитам и займам в нее не входили).

Особенности ведения учета

В Инструкции установлено, что книгу учета доходов и расходов должны вести все плательщики, за исключением плательщиков единого налога и плательщиков, ведущих учет в книге учета при УСН. В свою очередь, книгу учета НДС обязаны вести все плательщики НДС.

Плательщики единого налога и плательщики, ведущие учет в книге учета при УСН, не ведут книги учета основных средств, нематериальных активов, отдельных предметов в составе оборотных средств, сырья и материалов, товаров (готовой продукции), суммового учета товаров. Иные плательщики решают вопрос, вести ли им учет в перечисленных книгах, самостоятельно, исходя из специфики осуществляемой деятельности.

Как и ранее, в формы учетных документов, установленных Инструкцией, при необходимости детализации учета плательщики могут вводить дополнительные графы.

Вместо форм книг учета основных средств, нематериальных активов, отдельных предметов в составе оборотных средств, сырья и материалов и книги учета товаров (готовой продукции), установленных Инструкцией, плательщики вправе самостоятельно разработать формы таких учетных документов, предусмотрев в них показатели, необходимые для исчисления налоговой базы, и (или) показатели, отражающие учет имущества и его реализацию в количественном и стоимостном выражении по каждому виду товаров (работ, услуг), имущественных прав, а также иные показатели, связанные со спецификой осуществляемой ими деятельности.

Более того, Инструкция разрешает ведение плательщиками одного общего учетного документа с осуществлением записей об основных средствах, нематериальных активах, отдельных предметах в составе оборотных средств, сырье и материалах, товарах (готовой продукции), суммовом учете товаров, учете сумм НДС в отдельных разделах этого документа в соответствии с особенностями предпринимательской деятельности.

Однако если законодательством предусмотрено ведение раздельного учета доходов и расходов, то такой учет должен вестись в отдельных учетных документах.

Плательщики, определяющие расходы в порядке, установленном п. 36 ст.

205 НК (в размере 20% общей суммы подлежащих налогообложению доходов), а также плательщики, применяющие УСН и ведущие учет в порядке, определенном Инструкцией, вправе не вести учет основных средств, нематериальных активов, отдельных предметов в составе оборотных средств, сырья и материалов, товаров (готовой продукции).

С «технической» точки зрения порядок ведения учета плательщиками не изменился: записи в учетных документах нужно осуществлять в хронологическом порядке не позднее дня, следующего за днем составления подтверждающего документа, показатели следует отражать в белорусских рублях с точностью 2 знака после запятой и т.д.

Учетные документы можно вести как на бумажных носителях, так и в электронном виде, но в последнем случае по окончании налогового периода их все равно нужно переносить на бумажные носители. На бумажном носителе учетные документы ведутся до полного их использования, после чего плательщики заполняют новые учетные документы на бумажном носителе или в электронном виде.

Как и прежде, в учетные документы разрешается вносить исправления путем зачеркивания неправильных и внесения правильных записей. При этом исправления должны быть обоснованы, содержать дату исправления, фамилию (фамилии), инициалы, подпись лица (лиц), которые их внесли, и не должны препятствовать прочтению первоначальной записи.

Автор публикации: Александр БОРИСОВ

Статья доступна для бесплатного просмотра до: 01.01.2028

Источник: https://neg.by/novosti/otkrytj/kak-mns-uprostil-zhizn-individualnym-predprinimatelyam

Налоги для ИП

Как вести бухгалтерию ип в рб

Индивидуальные предприниматели могут уплачивать подоходный налог (общая система налогообложения), налог при упрощенной системе налогообложения и единый налог. При этом между общей и упрощенной системами налогообложениями необходимо выбирать.

Единый налог может уплачиваться при определенных видах деятельности, в том числе параллельно В случае, если у ИП несколько видов деятельности, которые подпадают и не подпадают под единый налог. с применением общей или упрощенной систем налогообложения.

В зависимости от специфики деятельности, а также выбранного режима налогообложения ИП должен уплачивать и другие налоги, сборы и пошлины Например: НДС, ввозной НДС, налог на недвижимость, земельный налог, экологический налог, утилизационный сбор..

Единый налог

Обратите внимание, что начиная с 01.01.2021 индивидуальные предприниматели вправе в отношении видов деятельности, по которым уплачивается единый налог, применять другой порядок налогообложения (УСН или подоходный налог).[∗] пункт 5 статьи 336 Налогового кодекса Республики Беларусь

В каких случаях уплачивается единый налог?

Индивидуальные предприниматели могут уплачивать единый налог при осуществлении следующих видов деятельности:[∗]пункт 1 статьи 337 Налогового кодекса Республики Беларусь

  • оказание (выполнение) потребителям-гражданам В данном случае потребитель – это гражданин (физическое лицо), приобретающий или использующий товары (работы, услуги) исключительно для личных, бытовых, семейных и иных нужд, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности(статья 335 Налогового кодекса Республики Беларусь) следующих услуг (работ):
  • техобслуживание и ремонт автомобилей и мотоциклов (к этому виду деятельности относятся в том числе услуги по техобслуживанию и ремонту мотороллеров и мопедов, восстановлению резиновых шин и покрышек, диагностированию и буксировке транспортных средств, оказанию технической помощи в пути);
  • ремонт предметов личного пользования и бытовых изделий, производство одежды и обуви, производство готовых текстильных изделий, кроме одежды, производство ковров и ковровых изделий, стирка, химическая чистка и окрашивание текстильных и меховых изделий (к этому виду деятельности относятся в том числе услуги по ремонту ручного электрического инструмента, ручного пневматического и механизированного инструмента, брезентов и парусов);
  • предоставление услуг парикмахерскими и салонами красоты (к этому виду деятельности относятся в том числе услуги по нанесению татуировки, нательной живописи, перманентного макияжа, услуги по пирсингу);
  • деятельность такси, деятельность прочего пассажирского сухопутного транспорта, не включенного в другие группировки, деятельность пассажирского и грузового речного транспорта, деятельность грузового автомобильного транспортаТолько в пределах Республики Беларусь;
  • общее строительство зданий, специальные строительные работы (к этому виду деятельности относится в том числе бурение водяных скважин, пропитка древесины, производство деревянных строительных конструкций и столярных изделий, включая монтаж и установку изделий собственного производства, производство из пластмассы и поливинилхлорида дверных полотен и коробок, окон и оконных коробок, жалюзи, включая монтаж и установку изделий собственного производства);
  • медицинская, в том числе стоматологическая, практика, прочая деятельность по охране здоровья;
  • деятельность по чистке и уборке, деятельность, способствующая выращиванию сельскохозяйственных культур и разведению животных, предоставление социальных услуг без обеспечения проживания (к этому виду деятельности относятся в том числе репетиторство, стирка и глаженье постельного белья и других вещей в домашних хозяйствах граждан, закупка продуктов, мытье посуды и приготовление пищи в домашних хозяйствах граждан, внесение платы из средств обслуживаемого лица за пользование жилым помещением и жилищно-коммунальные услуги, кошение трав на газонах, уборка озелененной территории от листьев, скошенной травы и мусора, предоставление индивидуальных услуг с помощью автоматов для измерения роста, веса, предоставление услуг по содержанию домашних животных, дрессировке и уходу за ними);
  • предоставление мест для краткосрочного проживания;
  • сдача в аренду (субаренду), наем (поднаем) жилых помещений, садовых домиков, дач, машино-мест (кроме предоставления мест для краткосрочного проживания);
  • другие виды услуг и работ, не указанные выше;
  • розничная торговля товарами, отнесенными к следующим группам товаров:
  • хлеб и хлебобулочные изделия, молоко и молочная продукция;
  • овощи, плоды, ягоды, арбузы, дыни, виноград;
  • другие продовольственные товары (за исключением пива, пивного коктейля, алкогольных напитков);
  • автомототранспортные средства;
  • одежда из натуральной кожи (пальто, полупальто, куртки, блейзеры, жакеты, жилеты, пиджаки, плащи, костюмы), ковры и ковровые изделия, сложные бытовые электротовары (кроме электрохолодильников бытовых и морозильников, машин стиральных бытовых);
  • другие непродовольственные товары (за исключением ювелирных и других бытовых изделий из драгоценных металлов и драгоценных камней, специфических товаров, табачных изделий, нефтепродуктов через автозаправочные станции, ценных бумаг, газет и журналов, всех видов изделий из натурального меха, мебели, электрохолодильников бытовых и морозильников, машин стиральных бытовых, телевизионных приемников цветного и черно-белого изображения, компьютеров бытовых персональных, ноутбуков, их составных частей и узлов, электронных книг, планшетных компьютеров, мобильных телефонов, запасных частей к автомобилям);
  • осуществление общественного питания через мини-кафе, летние и сезонные кафе (за исключением продажи алкогольных напитков, пива, пивного коктейля и табачных изделий).

Источник: http://samsebeyurist.by/predprinimatelstvo/yedinyy-nalog-i-usn

1С для ИП РБ. Программы для предпринимателей Беларуси

Как вести бухгалтерию ип в рб

Заказать пробный доступ 1С для ИП РБ !!! (жмите)

Также можно заказать демонстрацию и пробный доступ заполнив форму по кнопке, расположенной ниже:

Заказать программу 1С для ИП РБ !!! (жмите)

Стоимость семерки на текущий момент выше, чем у 8-ки, но ее все-равно заказывают из-за продуманного, проверенного временем функционала

Заказать 1С для ИП РБ 7.7 !!! (жмите)

Ведение бухгалтерии ИП. Ведение бухгалтерского учета при УСН и ОСН. Какую систему выбрать

Как вести бухгалтерию ип в рб

Вести бухгалтерию для ИП в Беларуси не обязательно.

А вот ведение налогового учета и своевременная отправка отчетов в налоговые органы – требование, которое распространяется на любое лицо, организовавшее бизнес.

Принцип ведения налоговой отчетности во многом схож с бухгалтерским ведением ИП в Гродно. Но механизмы ведения налоговой отчетности целиком зависят от системы налогообложения, которую выбирает предприниматель.

В 2021 году ведение налогового и бухгалтерского учета ИП могут осуществлять согласно трем системам налогообложения:

  • Общей;
  • Упрощенной;
  • Уплачивать единый налог.

В ряде случаев возможно сочетание двух систем налогообложения. Чтобы вы могли быстро разобраться в сути систем налогообложения и особенностях их использования, мы написали статью-сравнение.

Налоговое и бухгалтерское ведение ИП в Гродно при УСН

При использовании упрощенной системы налогообложения (упрощенки или УСН) сумма налогов рассчитывается сравнительно просто.

УСН используют предприниматели, которые занимаются продажей оптом и в розницу, имеют производство, оказывают различные услуги.

Данная система налогообложения в нашей стране пользуется наибольшей популярностью – более 50 % бизнесов используют именно УСН, большая часть которых относится к предпринимательству.

Меньше документов, меньше начислений – меньше вероятности возникновения просчетов. Кроме того, зачастую использование такой системы приносит предпринимателю и экономическую выгоду. Есть перечень случаев, когда ИП не подходит упрощенка. Информацию об этом вы можете найти на сайте Министерства по налогам и сборам РБ.

Уплата единого налога

Если применение УСН невозможно, то в чаще всего производится уплата единого налога. Он начисляется согласно фиксированной ставке. Но если выручка превысит сумму ставки в 40 и более раз, то придется доплатить.

Ведение бизнеса ИП и общая система налогообложения

Общая система налогообложения (или ОСН) предполагает подоходный налог. Он рассчитывается в процентном соотношении от облагаемой прибыли. Платить налоги по ОСН выгодно тем предприятиям, у которых торговая надбавка (наценка) менее 30%. При этом затратное производство выигрывает еще больше. Так как налогом облагается прибыль за вычетом затрат на производство (валовая прибыль).

Сочетание двух систем налогообложения

Иногда предприниматели совмещают несколько систем налогообложения: УСН и единый налог или подоходный налог с единым. К примеру, предприниматель занимается оказанием услуг полиграфии юридическим и физическим лицам. Значит, в первом случае он будет применять упрощенку, а с доходов от физ. лиц заплатит единый налог.

Налог на добавленную стоимость

НДС – косвенный налог для ИП. Учет НДС в бухгалтерском учете ведется не всегда.

В некоторых случаях уплата налога на добавленную стоимость обязательна:

  • Если выручка предпринимателя с начала года больше 441 тыс. рублей;
  • Если предприниматель занимается импортом товаров. В этом случае независимо от системы налогообложения нужно платить ввозной НДС.

Выводы

Единый налогУпрощенкаОбщая система налогообложения
С НДСБез НДС
Какие категории ИП могут применять систему– которые работают с физ. лицами;- продают товары в розницу– которые продают товары оптом и в розницу;- работают с другими ИП и юридическими лицами;- работают с физ. лицами
Для каких товаров и услуг подходитПродовольственные товары, автомототехника, услуги технического обслуживания, общепит и др. (полный перечень в глава 33 статья 337 НК РБ)Любые виды товаров и услуг
Наличие требований к валовой выручкеНетДо 441000 рублейНет
Налоговая ставкаФиксированная, в зависимости от деятельности и места ее осуществления.Если сумма выручки более чем в 40 раз превышает сумму единого налога, то нужно доплатить 5% от разницы дохода за минусом 40-кратной суммы единого налога.3%5 %16 % от доходаЕсли в течение года сумма выручки больше, чем 441 000 – то ИП должен платить НДС
Плюсы– легко вести учет;- сумма налога постоянная и не зависит от доходов– простой учет; с НДС не факт что легко- невысокие ставки;- выгодна для многих видов деятельности– выгодна для ИП, занимающихся торговлей;- выгодна для ИП, которые имеют большие расходы
Минусы– нельзя работать с другими ИП и юр. лицами;- нельзя реализовывать некоторые товары– есть ограничения по выручке– сложно вести учет

Мы постарались пройтись по основным пунктам ведения бухгалтерского и налогового учета индивидуальными предпринимателями. Как видите, особенностей тут немало.

Важно! Предприниматель сам отвечает за соответствие своего бизнеса критериям для использования той или иной системы налогообложения. Это значит, если налоговая проведет проверку и выявит нарушения, то ИП неминуемо придется доплатить все необходимые налоги в бюджет.

И если вы решили начать свое дело, самое главное выбрать правильную систему налогообложения. Поэтому даже при наличии опыта ведения бухгалтерии в Гродно, перед регистрацией ИП лучше обратитесь за консультацией к профессионалам. Компания «Консалт» оказывает полный спектр услуг по бухгалтерскому обслуживанию компаний в Гродно. 

Обновление – Март 2021

Источник: http://www.konsalt.by/stati/vedenie-buhgalterii-ip.html

Бухгалтерия ИП самостоятельно: как заполнять книги

Как вести бухгалтерию ип в рб

Вы решили заняться бизнесом, и вот свидетельство о регистрации индивидуального предпринимателя уже у вас в руках – но что дальше? Как сделать первые шаги и правильно оформить все бумаги, если вы никогда раньше не сталкивались с бухучетом? МТБлог предлагает вам краткое руководство без сложного юридического языка. Сегодня поговорим о заполнении книг индивидуального предпринимателя.

Если разобраться, то в ведении книг нет ничего сложного. Но по началу очень легко запутаться, если у вас нет опыта и хорошего консультанта. Поэтому наша с вами цель – отсечь все лишнее и получить краткую и понятную инструкцию по всему, что действительно важно.

Чтобы избежать ненужных деталей, будем исходить из следующего:

  • вы пользуетесь упрощенной системой налогообложения (УСН);
  • вы не нанимаете работников;
  • у вас нет капитальных строений;
  • вы не ведете деятельности, требующей уплаты НДС.

Под такие характеристики попадает подавляющее большинство белорусских индивидуальных предпринимателей.

Где взять книги?

При регистрации в налоговой вам скажут завести три книги – книгу учета проверок, книгу замечаний и предложений и книгу учета доходов и расходов. Первые две из них обязательно нужно купить в бумажном виде в одном из магазинов “БелБланкВыда”, а вот книгу учета доходов и расходов можно бесплатно скачать на сайте налоговой.

Лайфхак: скачав электронную книгу учета доходов и расходов, вы не только сэкономите немного денег, но и получите более гибкий инструмент контроля бухгалтерии.

Распечатывать заполненную книгу нужно только в конце отчетного периода, а в целом можете вести ее на компьютере и в процессе вносить нужные лично вам детали (например, добавлять строки с формулами, автоматически считающими промежуточные итоги за квартал или доходы от отдельного контрагента за весь год).

Две книги, которые будут пустыми долго или всегда

В книге учета проверок необходимо подписать обложку, а также заполнить первую и последнюю страницы. Ничего узнавать для этого не нужно, там просто ваши анкетные данные, которые есть в свидетельстве о регистрации.

Также эту книгу необходимо прошить ниткой и приклеить концы нитки на последней странице – в налоговой есть образец, который демонстрирует исполнение этой крафтовой процедуры.

Далее никаким специальным образом вести эту книгу не нужно: будете вносить в нее сведения только в том случае, если к вам действительно придет проверка. Тогда и объяснят, что про нее нужно будет записать в книгу.

Книгу замечаний и предложений прошивать не нужно, а заполняется она только на титульном листе (аналогичные данные из свидетельства о регистрации, что и в книге учета проверок).

Если вы работаете с конкретным перечнем контрагентов, с которыми заранее заключаете договоры, а не сталкиваетесь с неограниченным кругом физлиц, то книга замечаний и предложений вам скорее всего и не понадобится.

Вряд ли ваш деловой партнер захочет высказывать вам замечания и предложения в такой архаичной форме.

Наконец, что по-настоящему важно – так это книга учета доходов и расходов. Актуальную форму книги вы можете найти на сайте МНС (периодически эти формы меняются). Там же есть длинная и путаная инструкция, которая по идее призвана вам все объяснить. Здесь мы постараемся сделать это проще.

Книга с нелогичным названием: что там лишнее?

Вопреки названию, в книге учета доходов и расходов вы будете фиксировать только свои доходы, но никак не расходы. Последние не подлежат учету, поскольку налог при УСН вы все равно платите с оборота, так какая разница, когда и сколько вы потратили? Так что про учет расходов можно не волноваться.

Тем не менее, начинающего предпринимателя вид этой книги может напугать обилием разделов и подразделов (частей). На самом же деле, большая часть из них вам не понадобится.

Например, забудьте про раздел 6, если вы не платите НДС. Аналогично не понадобится вам и раздел 5, если у вас нет капитальных строений.

Раздел 4 пригодится вам лишь в том случае, если вы уплачиваете взносы в ФСЗН – там вы и будете их фиксировать. Раздел 3 актуален для производственных кооперативов с паями. Если у вас нет наемных работников, то не актуален и раздел 2.

И даже в разделе 1 вам не понадобится часть 3, если вы не сталкиваетесь с кредиторской задолженностью.

Таким образом, большинству индивидуальных предпринимателей будет вполне достаточно разобраться с первой и второй частями раздела 1. Ну и внести на титульный лист свои реквизиты, как вы это уже делали в предыдущих книгах.

Заполнять раздел 1 вы будете со второй части. Она, в свою очередь, разделена на два пункта – п.1 и п.2.

Какой выбрать пункт – зависит от того, что в каждом конкретном случае произошло раньше: деньги поступили вам на счет или вы получили документ, который объясняет эту операцию.

Официально такие документы называются “первичными учетными документами”: это может быть и товарно-транспортная накладная, и расходный кассовый ордер, но самый простой вариант – акт о приемке выполненных работ.

Разберем этот момент на примерах.

Утром стулья, а вечером деньги

Допустим, сперва вы выполнили какую-то работу (или передали товар – не суть) для ООО “Рога и копыта” на 1000 долларов – и подписали об этом акт (пусть это будет акт №1 от 30 июня 2021 года). А потом, 10 июля, вам на счет поступили деньги в оговоренном объеме. В этом случае вы будете записывать операцию в 1-й пункт части II первого раздела книги.

Источник: https://mtblog.mtbank.by/kb-buhgalteriya-ip-samostoyatelno-kak-zapolnyat-knigi/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.